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名称:鹤岗市人民政府办公室印发关于加强审计整改...
发文号:鹤政办发〔2019〕4号
发布日期:2019-02-22
发布机构:市政府办文电科

鹤岗市人民政府办公室印发关于加强审计整改联动工作办法的通知

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鹤政办发20194

 

 

鹤岗市人民政府办公室印发

关于加强审计整改联动工作办法的通知

 

各县、区人民政府,市政府各直属单位:

    市政府16届24次常务会议讨论通过,现将《关于加强审计整改联动工作办法》印发给你们,请认真贯彻执行。

 

 

鹤岗市人民政府办公室        

                        2019年2月21日        

 

关于加强审计整改联动工作办法

 

第一条  加强审计整改工作,建立联动工作机制,形成整改合力,提高审计质量和效果,维护审计监督的严肃性,根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《国务院关于加强审计工作的意见》(国发〔2014〕48号)和《鹤岗市人民政府关于加强审计工作的意见》(政发〔201812号)等相关文件精神,结合审计工作实际,制定本工作制度。

第二条  被审计单位是审计整改的责任主体,要严格落实审计整改要求,执行审计决定,采纳审计建议,完善管理制度,加强内部控制。被审计单位主要负责人是审计整改的第一责任人,对审计查出问题的整改工作负总责,对本部门、本单位存在的问题,要亲自抓好整改落实,对下属单位存在的问题,要履行主管责任,督促落实整改措施。有关主管部门要在职责范围内,加强监督管理,督促有关单位落实审计整改。

第三条  被审计单位的审计整改工作应当在审计机关限定的期限内完成,并向审计机关报送审计整改结果报告。审计整改结果报告应当按照审计报告中反映的问题,逐一说明审计整改情况,并提供落实审计整改的必要证明材料,存在尚未整改问题的,要说明未整改的原因及限期整改计划。需要追究相关责任的,同时报送对有关责任部门和责任人的追究情况及相关处理文件。

第四条  审计机关要统筹管理审计整改工作的综合协调、督促检查等事项,提高审计整改工作的严肃性和规范性。审计机关应当建立审计整改台账,对被审计单位应当整改的问题实行清单动态管理,执行对账销号制度,并适时开展审计回访督察。对重大审计项目或重大整改事项,可提请市委、市政府督查部门进行督办,或提请有关部门协助执行。

审计机关对被审计单位落实审计整改工作,实行白、黄、红“三联单”督查,即:审计机关下发被审计单位的审计报告或审计决定书,列明需要整改问题及整改时限,书面文件为“白色”;在规定时限内整改不到位的,审计机关向被审计单位下发“黄色”整改督办单;如被审计单位仍“黄色”督办单规定时限内整改的,审计机关下发“红色”整改督办单。

第五条  建立审计整改约谈制度。对被审计单位超过“黄色”整改督办单整改期限,仍存在下列情形的,审计机关在下发“红色”整改督办单同时,应约谈其主要负责人和相关责任人:一是未在规定时限内整改审计发现的问题,又未说明原因或原因不充分的;二是向审计机关报送的整改情况失实的;三是因整改迟缓或整改不到位可能造成重大影响或损失的。

    第六条  强化审计整改问责。审计机关在落实审计整改情况的跟踪检查、督查督办或联合督查过程中,发现相关单位对审计发现的问题拒绝、拖延整改,或因整改落实不力造成重大损失影响的,及时移送纪检监察机关有关主管部门,严肃追究单位负责人和有关责任人责任。对屡禁不止、屡审屡犯的单位,要予以通报。有关部门依法依规作出的处理结果,要及时书面反馈审计机关。被审计单位或其上级主管部门作出的处理决定,要同时书面告知纪检监察机关。

第七条  组织、人社部门要将审计整改情况,作为被审计单位及其主要负责人考核、奖惩的重要依据。

本制度自下发之日起施行。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  抄送:市委办、市人大办、市政协办。

  鹤岗市人民政府办公室                  2019年2月21日印发

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